লাভজনকতা নির্ধারণ কোম্পানির বিনিয়োগকারীদের গুরুত্বপূর্ণ
লাভজনকতা অনুপাত একটি কোম্পানির সামগ্রিক দক্ষতা এবং কর্মক্ষমতা প্রদর্শন। লাভজনকতা অনুপাত দুটি প্রকারে বিভক্ত: মার্জিন এবং আয় পরিমাপ যে বিভিন্ন মার্জিন দেখান পরিমাপ বিভিন্ন পর্যায়ে লাভের মধ্যে বিক্রয় ডলার অনুবাদ দৃঢ় এর ক্ষমতা প্রতিনিধিত্ব। রিটার্ন দেখানো অনুপাত তার শেয়ারহোল্ডারদের জন্য রিটার্ন উৎপাদনে ফার্মের সামগ্রিক দক্ষতা পরিমাপের দৃঢ়তার প্রতিনিধিত্ব করে।
মার্জিন অনুপাত
গ্রস মুনাফা মার্জিন: সামগ্রিক মুনাফা মার্জিন বিক্রি শতাংশ হিসাবে বিক্রি পণ্য খরচ দেখায়। এই অনুপাতটি দেখায় যে কতটা ভাল একটি কোম্পানী তার জায় এবং তার পণ্যের উৎপাদন নিয়ন্ত্রণ করে এবং পরবর্তীতে তার গ্রাহকদের খরচ বহন করে। বৃহত্তর মুনাফা মার্জিন , কোম্পানির জন্য ভাল। গণনা হল: গ্রস লাভ / নেট বিক্রয় = ____%। সমীকরণ উভয় পদ কোম্পানির আয়ের বিবৃতি থেকে আসে।
অপারেটিং মুনাফা মার্জিন: অপারেটিং মুনাফাও ইবিআইটি নামে পরিচিত এবং কোম্পানির আয় বিবৃতিতে পাওয়া যায়। EBIT সুদ এবং ট্যাক্স আগে উপার্জন হয়। অপারেটিং মুনাফা মার্জিন বিক্রি শতাংশ হিসাবে EBIT এ দেখায়। অপারেটিং মুনাফা মার্জিন অনুপাত সামগ্রিক অপারেটিং দক্ষতা একটি পরিমাপ, সাধারণ, দৈনন্দিন ব্যবসা কার্যকলাপ সব খরচ অন্তর্ভুক্ত। হিসাবটি হলো: ইবিআইটি / নেট সেলস = _____%। সমীকরণ উভয় পদ কোম্পানির আয়ের বিবৃতি থেকে আসে।
নেট লাভ মার্জিন: যখন একটি সহজ মুনাফা অনুপাত বিশ্লেষণ করছেন, তখন নেট মুনাফা মার্জিনটি সবচেয়ে বেশি ব্যবহৃত মার্জিন অনুপাত হয়। মোট মুনাফা মার্জিন দেখায় যে প্রতিটি বিক্রয় ডলার কতটা খরচ হয় তার পরেই নেট আয় হিসাবে দেখানো হয়। উদাহরণস্বরূপ, যদি নেট মুনাফা 5 শতাংশ হয়, তাহলে এর মানে হল যে প্রতি ডলারের 5 সেন্ট লাভ হয়। ট্যাক্স, সুদ, এবং ঘনীভূত সহ সব খরচ বিবেচনা বিবেচনা করে মুনাফা লাভের মুনাফা লক্ষ্যমাত্রা। গণনা হল: নেট আয় / নেট সেলস = _____% সমীকরণ উভয় শর্তাবলী আয় বিবৃতি থেকে আসে।
ক্যাশ ফ্লো মার্জিন : ক্যাশফ্লো মার্জিন অনুপাত একটি গুরুত্বপূর্ণ অনুপাত, এটি অপারেশন এবং বিক্রয় থেকে উত্পন্ন নগদ মধ্যে সম্পর্ক প্রকাশ করে। কোম্পানির লভ্যাংশ , সরবরাহকারী, সেবা ঋণ এবং নতুন মূলধন সম্পদগুলিতে বিনিয়োগ করার জন্য নগদ প্রয়োজন , তাই একটি ব্যবসার ফার্মের মুনাফা হিসাবে নগদ পরিমাণ গুরুত্বপূর্ণ। নগদ ফ্লো মার্জিন অনুপাত একটি ফ্যাক্টরকে নগদ অর্থের বিক্রয় অনুবাদ করার ক্ষমতা প্রদান করে। গণনা হল: অপারেটিং ক্যাশ প্রবাহ থেকে নগদ প্রবাহ / নেট বিক্রয় = _____%। সমীকরণের অংশটি ফার্মের বিবৃতি ক্যাশ ফ্লো থেকে আসে। বিভাজন আয় বিবৃতি থেকে আসে। শতাংশ বৃহত্তর, ভাল।
রিটার্ন রেট
সম্পদ নেভিগেশন রিটার্ন অন (রিটার্ন অন ইনভেস্টমেন্ট): অ্যাসেটস রিটার্ন উপর ফেরত একটি গুরুত্বপূর্ণ মুনাফা অনুপাত হয় কারণ এটি দক্ষতার পরিমাপ করে যার দ্বারা কোম্পানী সম্পদে বিনিয়োগের পরিচালনা করছে এবং মুনাফা উৎপন্ন করার জন্য তাদের ব্যবহার করছে। এটি সম্পূর্ণ সম্পত্তির বিনিয়োগের দৃঢ়তার স্তরের তুলনায় লাভের পরিমাণের পরিমাপ করে। সম্পদ অনুপাত নেভিগেশন ফেরত আর্থিক অনুপাত সম্পদ ব্যবস্থাপনা বিভাগের সাথে সম্পর্কিত। সম্পদ অনুপাতে ফেরত জন্য হিসাব হল: মোট আয় / মোট সম্পদ = _____%। মোট আয় আয়ের বিবৃতি থেকে নেওয়া হয়, এবং মোট সম্পদ ব্যালেন্স শীট থেকে নেওয়া হয়। শতাংশ উচ্চতর, ভাল, কারণ এর মানে হল যে কোম্পানি তার সম্পদ ব্যবহার করে বিক্রয় করার জন্য একটি ভাল কাজ করছে।
ইক্যুইটি অন ফেরত: ইকুইটি অনুপাত নেভিগেশন রিটার্ন সম্ভবত কোম্পানির বিনিয়োগকারীদের সব আর্থিক অনুপাত সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ। এটা বিনিয়োগকারীদের কোম্পানির মধ্যে রাখা হয়েছে টাকা ফেরত ব্যবস্থা। এটি কোম্পানীর বিনিয়োগ বা না করার সিদ্ধান্তের সময় সম্ভাব্য বিনিয়োগকারীদের দেখায় অনুপাত হয়। হিসাবটি হচ্ছে: মোট আয় / স্টকহোল্ডারের ইক্যুইটি = _____%। মোট আয়ের আয় বিবৃতি থেকে আসে, এবং স্টকহোল্ডারের ইকুইটি ব্যালেন্স শীট থেকে আসে। সাধারণভাবে, শতাংশের চেয়ে বেশি পরিমাণে উত্তম, কিছু ব্যতিক্রম সহ, যেহেতু এটা দেখায় যে বিনিয়োগকারীর অর্থ ব্যবহার করে কোম্পানিটি ভাল কাজ করছে।
সম্পদ নেভিগেশন ক্যাশে ফেরত: সম্পদ অনুপাত নেভিগেশন নগদ ফেরত সাধারণত আরও উন্নত লাভজনকতা অনুপাত বিশ্লেষণ শুধুমাত্র ব্যবহার করা হয় এটি সম্পত্তিতে ফেরত যাওয়ার তুলনায় এটি ব্যবহার করা হয় কারণ এটি এই অনুপাতের তুলনায় নগদ তুলনা হিসাবে সম্পদগুলির উপর ফেরত একটি প্রযোজক ভিত্তিতে বিবৃত করা হয়। ভবিষ্যতের বিনিয়োগের জন্য নগদ প্রয়োজন। হিসাবটি হচ্ছে: অপারেটিং কার্যক্রম / মোট সম্পদ থেকে নগদ প্রবাহ = _____%। ব্যালেন্স শীট থেকে নগদ ফ্লো স্টেটমেন্ট এবং সংখ্যার থেকে অংশ নেওয়া হয়। শতাংশ উচ্চতর, ভাল।
তুলনামূলক ডেটা
তুলনামূলক তথ্য উপলব্ধ আছে যদি আর্থিক অনুপাত বিশ্লেষণ শুধুমাত্র আর্থিক বিশ্লেষণ একটি ভাল পদ্ধতি। অনুপাত কোম্পানির এবং শিল্পের তথ্য জন্য ঐতিহাসিক তথ্য উভয় তুলনা করা উচিত।
সব একসঙ্গে টায়: দ্য ডোপ পোর্ট মডেল
অনেক আর্থিক অনুপাত আছে - তরলতা অনুপাত , ঋণ বা আর্থিক লিভারেজ অনুপাত, দক্ষতা বা সম্পদ পরিচালন অনুপাত, এবং লাভজনকতা অনুপাত - এটি বড় ছবি দেখতে প্রায়ই কঠিন হয়। আপনি বিস্তারিত মধ্যে bogged নিচে পেতে পারেন। একটি পদ্ধতি যা ব্যবসায়ের মালিকরা সমস্ত অনুপাতকে সংক্ষেপে ব্যবহার করতে পারে, Dupont মডেলটি ব্যবহার করা।
Dupont মডেল একটি ব্যবসার মালিক দেখান যেখানে সম্পদ রিটার্নের কম্পোনেন্ট অংশগুলি (অথবা বিনিয়োগ রিটার্ন নেভিগেশন ফেরত থেকে পাশাপাশি ইক্যুইটি অনুপাত নেভিগেশন রিটার্ন থেকে আসে। উদাহরণস্বরূপ, ROA ছিল নেট মুনাফা বা সম্পত্তির টার্নওভার থেকে আসা? নিট মুনাফা, সম্পদের লেনদেন বা ব্যবসা ঋণের অবস্থান থেকে ইকুইটিটি আসে, আর্থিক ব্যবস্থাপনায় নির্ণয় করার জন্য ড্যু প্যান্ট মডেল ব্যবসার মালিকদের খুব সহায়ক।