অনধিকার পদ্ধতি ব্যবহার করে ক্যাশ ফ্লো একটি বিবৃতি প্রস্তুতকরণ
আপনি ক্যাশ ফ্লো একটি বিবৃতি প্রস্তুত করার প্রয়োজন ডেটা
নগদ প্রবাহ একটি বিবৃতি প্রস্তুত করার জন্য, আপনি XYZ কোম্পানির জন্য তুলনামূলক ভারসাম্য শীট ফিরে তাকান আছে। দুই বছরের ব্যালেন্স শীট তথ্য এবং কিছু আয় বিবৃতি তথ্য থেকে, আপনি আপনার নগদ প্রবাহ বিবৃতি নির্মাণ।
একটি ক্যাশ ফ্লো এর বিবৃতি বিবৃতি
নিম্নোক্ত উদাহরণে, আমরা অনুমান করব যে নিট আয় হল $ 110,500, অবচয় $ 50,000, এবং দৃঢ় 65,000 ডলারের লভ্যাংশ প্রদান করে।
ক্যাশ ফ্লো উদাহরণ XYZ কোম্পানি বিবৃতি
| ক্যাশ ফ্লো এর XYZ কোম্পানি বিবৃতি | |
| 1.নেট আয় | $ 110,500 |
| 2.Depreciation | 50,000 |
| 3. অ্যাক্সেস রিচ মধ্যে 3.C | (30,000) |
| 4. ইনভেন্টরিতে ইনক | (20,000) |
| 5.প্রাইপড এক্সপ মধ্যে ডিস্ক | 10,000 |
| 6. অ্যাকসিলে ইনক্লুসিভ | 35,000 |
| 7. Accelerates মধ্যে ডিস্ক | (5,000) |
| 8. অপারেটিং কার্যক্রম থেকে নগদ প্রবাহ চালু করুন | $ 150.500 |
| বিনিয়োগ ইন 9. ইনক | (30,000 |
| 10. উদ্ভিদ ও যন্ত্রপাতি 10.Inc | (100,000) |
| 11। বিনিয়োগের কার্যক্রম থেকে নগদ প্রবাহ | (130,000) |
| এলটি ব্যাংক ঋণ 12. ইনক | 50,000 |
| 13. প্রদত্ত অর্থ প্রদান | (65,000) |
| ফিনান্সিং কার্যক্রম থেকে 14.নেট নগদ প্রবাহ | (15,000) |
| 15 ডলার নগদ প্রবাহ বৃদ্ধি | $ 5,500 |
বিভাগ এক: অপারেশন থেকে ক্যাশ প্রবাহ
ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্টের তিনটি বিভাগ রয়েছে। প্রথম বিভাগটি অপারেটিং ক্রিয়াকলাপ থেকে ক্যাশফ্লো হয়। এই বিভাগের লাইন 1 হল নেট আয়।
আয় উপার্জন, লাইন 2 যোগ করুন, যা ঘনত্ব হয় অপারেটিং কার্যক্রমের জন্য অ্যাকাউন্টে মোট আয় এবং ঘনত্ব গ্রহণের পরে, আপনি আপনার বর্তমান সম্পদ এবং তুলনামূলক ব্যালেন্স শীট দ্বারা সরবরাহিত ব্যালেন্স শীট তথ্য দুই বছরের মধ্যে বর্তমান দায়ব্যবস্থার কোন বৃদ্ধি বা হ্রাস বিবেচনা।
ব্যালেন্স শীটগুলি দেখছেন, অ্যাকাউন্টগুলি গ্রহণযোগ্য, লাইন 3, $ 30,000 এর জন্য $ 170,000 থেকে $ 200,000 বৃদ্ধি পেয়েছে। যে বৃদ্ধি ব্যালেন্স শীট সম্পদের পাশে ঘটেছে, এটি একটি নেতিবাচক চিত্র হিসাবে দেখানো হয়। কেন? যদি ফার্মটি তার গ্রাহকদের জন্য 30,000 ডলার বেশি ঋণ দেয়, তাহলে তার ব্যবহারে 30,000 ডলার কম। অনুরূপভাবে, তালিকা, লাইন 4, $ 20,000 বৃদ্ধি প্রিপেইড খরচ, লাইন 5, $ 10,000 কম। ফান্ডে তহবিলের একটি সম্পদ , অ্যাসেট অ্যাকাউন্টে হ্রাস, একটি ধনাত্মক সংখ্যা। নগদ $ 35,000 বৃদ্ধি কিন্তু এটা আমাদের প্রাথমিক বিশ্লেষণ অন্তর্ভুক্ত করা হয় না। এটা শীঘ্রই পরিষ্কার হবে কেন কেন।
এখন, ভারসাম্য শীট দায় দায়িত্ব অধ্যায় দেখুন। লাইন 6, অ্যাকাউন্ট প্রদান, $ 35,000 বৃদ্ধি স্বল্পমেয়াদী ব্যাংক ঋণ পরিবর্তন হয়নি। অর্জিত খরচ, লাইন 7, যেমন কর এবং মজুরি, $ 5,000 দ্বারা হ্রাস। যেহেতু এই একটি দায় অ্যাকাউন্টে হ্রাস করা হয়, এটি ফান্ডের অর্থ এবং একটি ঋণাত্মক সংখ্যা।
লাইন 8 অপারেটিং কার্যক্রম থেকে নেট ক্যাশ প্রবাহ, ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্টের প্রথম বিভাগের সারসংক্ষেপ। যখন আপনি নেট আয় এবং হ্রাসের সমন্বয় যোগ করুন, আপনি $ 150,500 পেতে ফার্ম তার অপারেটিং কার্যক্রম থেকে একটি ইতিবাচক নেট নগদ প্রবাহ উৎপাদিত হয়।
বিনিয়োগ ক্রিয়াকলাপ থেকে ক্যাশ ফ্লো
ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্টের পরবর্তী অংশটি ক্যাশফ্লো ইনকর্পোরেটিং অ্যাক্টিভিটিস থেকে। সাধারণত, এই বিভাগটি কোনও দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ অন্তর্ভুক্ত করে যা দৃঢ়ভাবে নির্দিষ্ট সম্পদের মধ্যে বিনিয়োগ করে যেমন উদ্ভিদ এবং সরঞ্জামগুলি। লাইন 9 দেখায় যে সংস্থাটি ২009 সালে দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগে $ 30,000 অধিক বিনিয়োগ করেছে। এটি একটি নেতিবাচক নম্বর হিসাবে দেখায় কারণ এটি সম্পদের ব্যবহার। লাইন 10 এ বর্ণিত প্ল্যান্ট এবং সরঞ্জামের জন্য ফার্মটি $ 100,000 ব্যয় করেছে।
লাইন 11 বিনিয়োগ ক্রিয়াকলাপ থেকে নেট ক্যাশ প্রবাহ, ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্টের দ্বিতীয় বিভাগের সারসংক্ষেপ। ২009 সালে এটি একটি নেতিবাচক $ 130,000 ছিল।
অর্থায়ন ক্রিয়াকলাপ থেকে ক্যাশ ফ্লো
ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্টের শেষ অংশটি ফাইন্যান্সিং ক্রিয়াকলাপ থেকে ক্যাশফ্লো । এই ক্ষেত্রে, আপনি আপনার ফার্ম দীর্ঘমেয়াদী ব্যাঙ্ক ঋণের সাথে অর্থায়ন করেছেন যা লাইন 1২ তে নির্দেশিত $ 50,000 এর মত বৃদ্ধি পেয়েছে।
$ 65,000 এর পরিমাণে বিনিয়োগকারীদের লাভও পরিশোধ করা হয়েছে, যা একটি নগদ বহিঃপ্রবাহ এবং লাইন 13 হিসাবে উল্লিখিত একটি নেতিবাচক নম্বর। ফাইন্যান্সিং ক্রিয়াকলাপ থেকে নেট ক্যাশ ফ্লো, লাইন 14, নেতিবাচক $ 15,000।
নেট ক্যাশ ফ্লো: নিচের লাইন
এখন, আমরা নগদ প্রবাহ দৃষ্টিকোণ থেকে দৃঢ় যেখানে দেখতে নগদ প্রবাহ বিবৃতি তিনটি বিভাগ একত্রিত। যখন আপনি প্রতিটি বিভাগ (লাইন 15) থেকে নেট নগদ প্রবাহ যোগ করেন, আপনি একটি ইতিবাচক $ 5,500 পেতে। এই ব্যবসা প্রতিষ্ঠানের জন্য বছর ধরে নগদ প্রবাহ মধ্যে নেট বৃদ্ধি নেট বৃদ্ধি। তুলনামূলক ব্যালেন্স শীট নগদ অ্যাকাউন্টে ফিরে, বিশ্লেষণ সঠিক। নগদ বছরে বছরে 5,500 ডলার বেড়েছে