ক্যাশ ফ্লো বিবৃতি জন্য প্রস্তুতি
ব্যবসার মালিকের অবশ্যই আয় বিবৃতি উভয় থেকে তথ্য থাকতে হবে। আয়ের বিবৃতি থেকে প্রয়োজনীয় প্রাথমিক তথ্য নিট আয় (বা ক্ষতি) এবং হ্রাস এবং উভয়কে ফার্মে নগদ প্রবাহ বলে অভিহিত করা হয় ।
তুলনামূলক ব্যালান্স শীট বিশ্লেষণ
আপনার তুলনামূলক ব্যালান্স শীটের বিশ্লেষণ এবং ক্যাশফ্লোর আপনার বিবৃতি বিকাশ করার জন্য, প্রথমে আপনি আপনার বর্তমান সম্পদ এবং ব্যালেন্স শীট তথ্য দুই বছরের মধ্যে বর্তমান দায় অ্যাকাউন্ট বৃদ্ধি বা হ্রাস বিবেচনা।
ক্যাশফ্লোর আপনার বিবৃতিটি বিকাশ করার সময় এখানে সর্বদা আপনাকে সর্বদা মনে রাখা উচিত:
বর্তমান সম্পদ অ্যাকাউন্ট বৃদ্ধি, নগদ হ্রাস
বর্তমান সম্পদ অ্যাকাউন্ট হ্রাস, নগদ বৃদ্ধি
বর্তমান দায় অ্যাকাউন্টে বৃদ্ধি, নগদ বৃদ্ধি
বর্তমান দায় অ্যাকাউন্টে হ্রাস, নগদ হ্রাস
অপারেটিং ক্রিয়াকলাপ থেকে ক্যাশ ফ্লো
ব্যালেন্স শীটগুলি দেখে, $ 30,000 এর বৃদ্ধিের জন্য অ্যাকাউন্টগুলি $ 170,000 থেকে $ 200,000 বৃদ্ধি পেয়েছে।
যে বৃদ্ধি ব্যালেন্স শীট সম্পদের পাশে ঘটেছে, এটি একটি নেতিবাচক চিত্র হিসাবে দেখানো হয়। কেন? যদি ফার্মটি তার গ্রাহকদের জন্য 30,000 ডলার বেশি ঋণ দেয়, তাহলে তার ব্যবহারে 30,000 ডলার কম। অনুরূপভাবে, জায় $ 20,000 দ্বারা বৃদ্ধি প্রিপেইড খরচ $ 10,000 কমে গেছে একটি ফোনের তহবিলের উৎস একটি সম্পদ অ্যাকাউন্টে হ্রাস, একটি ধনাত্মক সংখ্যা।
নগদ আমাদের প্রাথমিক বিশ্লেষণ অন্তর্ভুক্ত করা হয় না। এটা শীঘ্রই পরিষ্কার হবে কেন কেন।
এখন, ভারসাম্য শীট দায় দায়িত্ব অধ্যায় দেখুন। অ্যাকাউন্ট $ 35,000 বৃদ্ধি করে। স্বল্পমেয়াদী ব্যাংক ঋণ পরিবর্তন হয়নি। কর এবং মজুরি হিসাবে accrued খরচ $ 5,000 দ্বারা হ্রাস যেহেতু এই একটি দায় অ্যাকাউন্টে হ্রাস করা হয়, এটি ফান্ডের অর্থ এবং একটি ঋণাত্মক সংখ্যা।
পরবর্তী অপারেটিং কার্যক্রম থেকে নেট ক্যাশ ফ্লো, নগদ ফ্লো স্টেটমেন্টের প্রথম বিভাগের সারসংক্ষেপ। যখন আপনি নেট আয় এবং হ্রাসের সমন্বয় যোগ করুন, আপনি $ 150,500 পেতে ফার্ম তার অপারেটিং কার্যক্রম থেকে একটি ইতিবাচক নেট নগদ প্রবাহ উৎপাদিত হয়।
বিনিয়োগ কার্যক্রম থেকে ক্যাশ ফ্লো
ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্টের পরবর্তী অংশটি ক্যাশফ্লো বিনিয়োগ কার্যক্রম থেকে। সাধারণত, এই বিভাগটি কোনও দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ অন্তর্ভুক্ত করে যা দৃঢ়ভাবে নির্দিষ্ট সম্পদের মধ্যে বিনিয়োগ করে যেমন উদ্ভিদ এবং সরঞ্জামগুলি। ২009 সালে দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগে ফার্মটি $ 30,000 অধিক বিনিয়োগ করেছিল। এটি একটি নেতিবাচক সংখ্যার হিসাবে দেখায় কারণ এটি সম্পদের ব্যবহার। দৃঢ় এছাড়াও আরো উদ্ভিদ এবং সরঞ্জাম জন্য $ 100,000 ব্যয়।
পরবর্তী বিনিয়োগ ক্রিয়াকলাপ থেকে নেট ক্যাশ ফ্লো, নগদ ফ্লো স্টেটমেন্টের দ্বিতীয় বিভাগের সারসংক্ষেপ।
২009 সালে এটি একটি নেতিবাচক $ 130,000 ছিল।
অর্থায়ন ক্রিয়াকলাপ থেকে ক্যাশ ফ্লো
ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্টের শেষ অংশটি ফাইন্যান্সিং ক্রিয়াকলাপ থেকে ক্যাশফ্লো। এই ক্ষেত্রে, আপনি আপনার ফার্ম দীর্ঘমেয়াদী ব্যাংক ঋণের দ্বারা 50,000 মার্কিন ডলার বৃদ্ধি করেছেন। $ 65,000 এর পরিমাণে বিনিয়োগকারীদের লাভও দেওয়া হয়েছে, যা একটি নগদ বহিঃপ্রবাহ এবং একটি নেতিবাচক নম্বর। ফাইন্যান্সিং ক্রিয়াকলাপ থেকে নেট ক্যাশ ফ্লো একটি নেতিবাচক $ 15,000
ফার্মের জন্য নেট ক্যাশ প্রবাহ
এখন, আমরা নগদ প্রবাহ দৃষ্টিকোণ থেকে দৃঢ় যেখানে দেখতে নগদ প্রবাহ বিবৃতি তিনটি বিভাগ একত্রিত। যখন আপনি প্রতিটি সেকশন থেকে নেট নগদ প্রবাহ জমা দেন তখন আপনি ইতিবাচক 5,500 ডলার পাবেন। এই ব্যবসা প্রতিষ্ঠানের জন্য বছর ধরে নগদ প্রবাহ মধ্যে নেট বৃদ্ধি নেট বৃদ্ধি। তুলনামূলক ব্যালেন্স শীট নগদ অ্যাকাউন্টে ফিরে, বিশ্লেষণ সঠিক।
নগদ বছরে বছরে 5,500 ডলার বেড়েছে
এখন ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্টে যান এবং আপনার নগদ প্রবাহ বিবৃতি উন্নয়ন সমাপ্ত!
XYZ কোম্পানি তুলনামূলক ব্যালান্স শীট
| XYZ কোম্পানি তুলনামূলক ব্যালান্স শীট | ||
| সম্পদ | বছরের শেষ 2016 | বছরের শেষ 2017 |
| নগদ | $ 30,000 | $ 35,500 |
| মার্কেটেবল সেকেন্ড | 10,000 | 10,000 |
| আকিক রেক | 170,000 | 200,000 |
| জায় | 160,000 | 1,80,000 |
| প্রিপেইড এক্সপ | 30,000 | 20,000 |
| ইনভেস্টমেন্টস | 20,000 | 50,000 |
| উদ্ভিদ সরঞ্জাম | 1,000,000 | 1.100.000 |
| কম এসি ঘনত্ব | 550,000 | 600,000 |
| নেট প্ল্যান্ট এবং যন্ত্রপাতি | 450,000 | 500,000 |
| মোট সম্পদ | 870.000 | 995.500 |
| দায় এবং মালিকের রাজধানী | ||
| আকিক্স পে | 45,000 | 80,000 |
| এসটি ব্যাংক ঋণ | 100,000 | 100,000 |
| সংযোজিত এক্সপ | 35,000 | 30,000 |
| এলটি ব্যাংক ঋণ | 40,000 | 90,000 |
| মালিক রাজধানী | 650,000 | 695.500 |
| মোট দায় এবং মূলধন | 870.000 | 995.500 |