কিভাবে একটি সাধারণ আকার আয় বিবৃতি বিশ্লেষণ প্রস্তুত?

সাধারণ আকারের আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণ , যা একটি উল্লম্ব বিশ্লেষণও বলা হয় , আর্থিক ব্যবস্থাপনার বিশ্লেষণের জন্য আর্থিক ব্যবস্থাপক শুধুমাত্র একটি কৌশল। এটি আয়ের আরেক ধরনের বিবৃতি নয় বরং বরং আয়ের বিবৃতি বিশ্লেষণ করার জন্য ব্যবহৃত একটি সরঞ্জাম।

একটি সাধারণ আকার আয় বিবৃতি বিশ্লেষণ কি কি

সাধারণ আকারের আয় বিবৃতি বিশ্লেষণে আয়কর বিবৃতিতে প্রতি লাইন আইটেমটি বিক্রয় শতাংশ হিসাবে বিশ্লেষণ করে।

আপনার আর্থিক তথ্য এক বছরের বেশি হলে, আপনি আপনার আর্থিক অগ্রগতি দেখতে আয় বিবৃতি তুলনা করতে পারেন এই ধরনের বিশ্লেষণ আপনাকে দেখতে দেবে কিভাবে আয় এবং বিভিন্ন ধরনের খরচের খরচগুলি এক বছর থেকে পরবর্তীতে পরিবর্তিত হয়।

যখন আপনি বিক্রয় সংখ্যা শতাংশ হিসাবে আয় বিবৃতি আইটেম প্রদর্শন, এটি আয় এবং খরচ তুলনা করা সহজ এবং কোম্পানির আর্থিক অবস্থার বুঝতে। সাধারণ আকারের বিশ্লেষণ হল বিভিন্ন আকারের কোম্পানীর তুলনা করা বা একই কোম্পানির জন্য বিভিন্ন বছরের তথ্য তুলনা করা, যেমন নিম্নোক্ত উদাহরণে।

প্রচলিত আকৃতির বিশ্লেষণটি অনুপাতের মত প্রবণতা বিশ্লেষণের মত বিস্তারিত নয়। এটি কিছু অত্যাধুনিক বিনিয়োগ সিদ্ধান্তের জন্য যথেষ্ট তথ্য প্রদান করে না। ছোট ব্যবসার পরিচালকদের জন্য যারা আর্থিক ব্যবস্থাপনার মধ্যে অনেক আনুষ্ঠানিক শিক্ষা দেয় না, তবে উল্লম্ব বিশ্লেষণ তাদের আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণ করার জন্য একটি সহজ উপায় প্রদান করে।

XYZ, ইনক। জন্য রাজস্বের বিশ্লেষণ

XYZ, Inc. এর জন্য নীচের টেবিলের দুটি আয় বিবৃতি, ২011 এবং ২01২ এর জন্য। আসুন দেখি দুই বছর ধরে XYZ, Inc. কিভাবে কাজ করেছে।

প্রথমত, আমরা দেখি যে ২011 থেকে ২01২ সাল পর্যন্ত বিক্রয় বেড়েছে, যাতে প্রাথমিকভাবে XYZ এর জন্য একটি ভাল সাইন। এটা কতটুকু বিক্রি পরিবর্তিত হবে তা জানার জন্য ভাল হবে।

আয়ের বিবৃতিটি দেখে, আপনি দেখতে পারেন যে $ 1,000,000 থেকে $ 1,110,000 পর্যন্ত বিক্রয়গুলি 110,000 ডলারে পরিবর্তিত হয়েছে। যেহেতু আমরা সাধারণ আকৃতির বিশ্লেষণ করছি, আমরা চাই যে বিক্রি শতাংশে শতাংশে বিক্রি হওয়া বৃদ্ধির হার। প্রবৃদ্ধির হার গণনা করার সূত্রটি নিম্নরূপ:

বৃদ্ধির হার = সময়ের শেষে মূল্য - প্রারম্ভে মান of পিয়ার এক্স এক্স শুরু 100 মূল্য

যা এই ক্ষেত্রে হয়:

বৃদ্ধির হার = $ 1,110,000- $ 1,000,000 / $ 1,000,000 এক্স 100 = 11% .... তাই ২011 থেকে ২01২ পর্যন্ত বিক্রয় 11% বেড়েছে

XYZ জন্য খরচ বিশ্লেষণ, ইনক।

প্রথমত, ব্যবসা প্রতিষ্ঠানের জন্য বিক্রি করা পণ্যগুলির মূল্য ২011 থেকে ২01২ পর্যন্ত বৃদ্ধি পেয়েছে। বিক্রি করা পণ্যের খরচ সাধারণত কোম্পানির তৈরি পণ্যগুলির জন্য সরাসরি খরচ এবং ক্রয়ের খরচ অন্তর্ভুক্ত করে। বিক্রি পণ্যের একটি কারণ খরচ চলে গেছে যে বিক্রয় চলে গেছে, কিন্তু এখানে একটি গুরুত্বপূর্ণ পার্থক্য।

সাধারণ আকারের আয় বিবৃতি দেখায় যে বিক্রি করা পণ্যের বিক্রয় মূল্যের শতাংশও বেড়েছে। এর মানে হল যে সরাসরি খরচ এবং কেনাকাটা খরচ বেড়ে গেছে। এটি সুপারিশ করে যে ফার্মটি কম খরচে গুণমানের উপাদান খুঁজতে চেষ্টা করে এবং সম্ভব হলে তার সরাসরি খরচ কমিয়ে দিতে পারে।

সাধারণ আকারের আয় বিবৃতির পরবর্তী পয়েন্ট যা আমরা বিশ্লেষণ করতে চাই, তা সুদ এবং করের (EBIT) আগে অপারেটিং মুনাফা বা উপার্জন।

অপারেটিং মুনাফা হল সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ সংখ্যার একটি যা আপনি বিশ্লেষণ করতে পারেন কারণ এটি ব্যবসার ফার্মের মূল ব্যবসাটি দেখায়।

সমস্ত ব্যবসার কিছু বিক্রি করতে হয়, একটি পরিষেবা বা একটি পণ্য। তাদের পণ্য বা সেবা বিক্রি থেকে আয় অপারেটিং মুনাফা প্রদর্শিত হবে। যদি এটি হ্রাস করা হয়, যা এটি XYZ, Inc এর ক্ষেত্রে, তবে এর মানে হল শেয়ারহোল্ডারদের জন্য কম অর্থ আছে এবং দৃঢ় ব্যবস্থাপনা অর্জন করতে চায় এমন অন্য কোনও লক্ষ্যের জন্য। এটি কোম্পানির ক্রেডিট ঝুঁকি নির্ণয় করার সময় ঋণদাতাদের দ্বারা ঘনিষ্ঠভাবে দেখা যায় (যেমন ব্যাংকগুলি)।

XYZ, Inc এর ক্ষেত্রে, অপারেটিং মুনাফা 2011 সালে 17% থেকে 2012 সালে 7.6% থেকে নেমে এসেছে। এটি এক বছরের মধ্যে একটি বড় ড্রপ। আমরা হ্রাসের কারণগুলি দেখতে পারি। প্রথমত, দ্রব্য বিক্রির দাম কমেছে। উভয় বিক্রি এবং প্রশাসনিক খরচ এবং ঘনীভূত

দৃঢ় কিছু নতুন স্থায়ী সম্পদের কেনা হতে পারে। নতুন বিক্রয় কর্মীদের নিয়োগের কারণে বিক্রয় কমিশন বেড়ে যেতে পারে।

বিশ্লেষণের পরের পয়েন্ট হল কোম্পানির অ অপারেটিং খরচ যেমন সুদের ব্যয়। সুদের খরচ কোম্পানির ঋণ দেওয়া হয়। আয়ের বিবৃতিটি আমাদেরকে তা বলে দেয় না যে কোম্পানির কত ঋণ আছে, কিন্তু যেহেতু হ্রাস বৃদ্ধি পেয়েছে, তা অনুধাবন করা যুক্তিযুক্ত যে ফার্মটি নতুন স্থায়ী সম্পদের জন্য কেনা এবং এটি করার জন্য ঋণ অর্থব্যবস্থা ব্যবহার করে। একটি ফলাফল হিসাবে সুদ ব্যয় বৃদ্ধি এই ফার্মটি ভুল সময়ের সময়ে নতুন স্থায়ী সম্পদের ক্রয় করেছে, কারণ একই সময়ের মধ্যে বিক্রি করা পণ্যের মূল্য বৃদ্ধি পাচ্ছে।

পরবর্তী, আমরা দৃঢ় এর নেট লাভ দেখুন নেট লাভ 8.4 শতাংশ বিক্রি থেকে বিক্রয় 2.4 শতাংশ বিক্রয় থেকে। যে এক বছরের মধ্যে একটি precipitous পতন হয়, এবং যদি কোম্পানী শেয়ারহোল্ডারদের হয়, তাদের কি ভুল হয়েছে প্রশ্ন ত্যাগ করবে। এটা ব্যবস্থাপনায় একটি স্পষ্ট সংকেত যে বিক্রি করা পণ্যের বর্ধিত মূল্যের সাথে সাথে বিক্রয় খরচ এবং প্রশাসনিক ব্যয়ও হ্যান্ডেলের প্রয়োজন। বিক্রি করা যেতে পারে যে কোন নির্দিষ্ট সম্পদ আছে, ব্যবস্থাপনা ঋণ তাদের অবচয় এবং সুদের ব্যয়ের উভয় নীচের বিক্রয় বিবেচনা করা উচিত। এই 2013 সালে তাদের সাধারণ আকার আয় বিবৃতি সাহায্য করা উচিত

XYZ, ইনকর্পোরেটেড জন্য সাধারণ আকার বিশ্লেষণ

আয় বিবৃতি	2011	%	2012	%
নেট বিক্রয়	$ 1,000,000	100%	$ 1.110.000	100%
বিক্রি সামগ্রীর খরচ	500,000	50%	650,000	58.5%
মোট প্রান্তিক মুনাফা	$ 500,000	50%	$ 460.000	41.5%
বিক্রয় এবং প্রশাসনিক খরচ	250,000	25%	265.000	23,9%
অবচয়	80,000	8%	$ 110,000	10%
অপারেটিং লাভ (ইবিআইটি)	$ 170,000	17%	$ 85,000	7.6%
স্বার্থ	$ 30,000	3%	40,000 $	3.6%
কর আগে আয়	$ 140,000	14%	$ 45,000	4%
কর (.40)	$ 56,000	5.6%	$ 18,000	1.6%
নেট আয়	$ 84.000	8.4%	$ 27.000	2.4%