ক্ষুদ্র ব্যবসাগুলি কর্মীদের দ্বারা চুরি ক্ষতির জন্য বিশেষ করে দুর্বল। এক কারণ হল শ্রমিক প্রায়ই সামান্য তত্ত্বাবধানে একাধিক ফাংশন সম্পাদন করে।
উদাহরণ একটি bookkeeper যা অ্যাকাউন্ট গ্রহণযোগ্য , অ্যাকাউন্ট প্রদেয়, এবং ভারসাম্য শীট মাসিক পুনর্মিলন পরিচালনা করে। দ্বিতীয় কারণ হল যে অনেক ছোট কোম্পানীর জালিয়াতি প্রতিরোধে মৌলিক নিয়ন্ত্রণের অভাব রয়েছে যেমন স্পট আর্থিক চেক বা বার্ষিক বাইরের অডিট। তৃতীয়ত, অনেক ছোট ব্যবসা মালিকরা মূল কর্মচারীদের উপর অনেক বেশি ভরসা করে এবং অনাচারের চিহ্ন স্বীকার করতে অনিচ্ছুক।
ক্যাশ চুরির প্রকার
সিকিউরিটি ফ্রুড এক্সামিন্স অ্যাসোসিয়েশন (এসিএফই) তিন ধরনের নগদ চুরি উল্লেখ করে: স্কিমিং, নগদ ল্যাকেনি এবং প্রতারণাপূর্ণ বিতরণ। স্কিমিং এবং নগদ ল্যাকেনি নগদ রশিদের চুরি, অর্থব্যয় ব্যবসার মধ্যে প্রবাহিত নগদ অর্থ। জালিয়াতির বিনিময়ে অর্থের বিনিময়ে ব্যবসায়ের বাইরে প্রবাহিত নগদ টাকা চুরি করা হয়।
skimming
স্কিমিং নগদ চুরি বোঝায় যে এখনো নিয়োগকর্তার অ্যাকাউন্টিং সিস্টেম প্রবেশ করেনি। চুরি নগদ রেজিস্টার বা বিক্রয়ের স্বাভাবিক পয়েন্ট এ হতে পারে।
উদাহরণস্বরূপ, একটি গ্রাহক নগদ ব্যবহার করে একটি ক্রয় করে। একটি কর্মচারী টাকা পকেটে এবং নগদ রেজিস্টার উপর ক্রয় আপ রিং আপ। ব্যবসার মালিক চুরি সম্পর্কে অবগত নয় কারণ বিক্রির কোনো রেকর্ড নেই। একজন কর্মী বিক্রির একটি অংশ এবং অবশিষ্ট অংশটি পকেটেও তৈরি করতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, একটি কর্মচারী একটি গ্রাহকের কাছ থেকে $ 10 সংগ্রহ করে এবং একটি $ 5 বিক্রয় আপ রিং।
তিনি বাকি রাখেন $ 5
কর্মচারীরা যারা অফ-পিকের সময় কাজ করে যেমন রাতের সেশনগুলি স্বাভাবিক ব্যবসায়িক সময়কালে কাজ করে তাদের তুলনায় কম নজরদারি করা হয়। একই বাইরের সেলসপল্লী, দূরবর্তী কর্মীদের এবং অন্য কর্মচারীদের ক্ষেত্রেও এটি সত্য যে নিয়োগকর্তার প্রাথমিক অবস্থান থেকে দূরে থাকুন। এই কর্মীদের জন্য, skimming প্রায়ই সুযোগ একটি অপরাধ।
স্কিমিং এছাড়াও চেক চুরি জড়িত হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, রোগীদের ডেন্টাল কেন্দ্রে তারা যে পরিষেবাগুলি পেয়েছে তার জন্য ডেন্টাল অফিসে চেক করে। একটি দাঁতের অফিস কর্মী তার মালিকের অ্যাকাউন্ট পরিবর্তে ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টের মধ্যে কিছু চেক চেক করে। নিখোঁজ চেকগুলি নিয়োগকর্তার অ্যাকাউন্টিং সিস্টেমে প্রবেশ করা হয়নি তাই নিয়োগকর্তা জানবেন না যে তারা পেয়েছেন।
নগদ ল্যাকেনি
নগদ ল্যাকেনিটি নিয়োগকর্তার বইগুলিতে রেকর্ড করা হয়েছে তার পরে নগদ চুরির কথা বলে। চুরি করা তহবিল নিয়োগকর্তার অ্যাকাউন্টিং সিস্টেমে রেকর্ড করা হয়েছে কারণ চোরাচালান ছাড়াই লুকানো আরো কঠিন। একটি কর্মচারী একটি বিক্রয় চালানো হয়েছে পরে ল্যাকেনি একটি উদাহরণ একটি নগদ ড্রয়ার্স থেকে নগদ চুরি হয়। পরে কর্মী তার নগদ নিবন্ধন স্কীম (নীচের আলোচনায়) মাধ্যমে তার ট্র্যাকগুলি আবরণ করার চেষ্টা করে। তিনি একটি মিথ্যা প্রত্যর্পণ তৈরি করতে পারেন, বিক্রয়ের বিক্রি বন্ধ করতে পারেন, অথবা নগদ রেজিস্টার টেপ পরিবর্তন করতে পারেন বা ধ্বংস করতে পারেন।
প্রতারণাপূর্ণ বিতরণ
নগদ অর্থের মতো, জালিয়াতির বিনিময়ে নগদ টাকা চুরি করা হয় যা নিয়োগকর্তার বইগুলিতে রেকর্ড করা হয়েছে। নিয়োগকর্তা কর্তৃক অনুমোদিত অনুমোদিত উদ্দেশ্যে কোনও তহবিল ছেড়ে শ্রমিক তার অবস্থান ব্যবহার করে।
ACFE প্রতারণাপূর্ণ বিতরণ পাঁচ ধরনের চিহ্নিত করে।
- তিরস্কার পরীক্ষা করুন একটি কর্মচারী একটি প্রতারণাপূর্ণ চেক তৈরি বা তার বা তার উপকার জন্য বিদ্যমান একটি পরিবর্তিত। উদাহরণস্বরূপ, একজন কর্মী একজন গ্রাহকের কাছ থেকে চেক পরিবর্তন করেন, নিয়োগকর্তার নামের পরিবর্তে অর্থদণ্ড হিসাবে তার নাম পরিবর্তন করে। কর্মী তারপর একটি ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্ট চেক চেক জমা।
- ক্যাশ নিবন্ধন প্রকল্প একটি কর্মী একটি পূর্ববর্তী বিক্রয় voiding বা জাল রিফান্ড তৈরি করে রেজিস্টার থেকে নগদ চুরি।
- বিলিং স্কিমগুলি এই ধরনের জালিয়াতির মধ্যে একটি ক্রয় আদেশ বা চালান হিসাবে জাল নথি অন্তর্ভুক্ত। কর্মী একটি মিথ্যা দস্তাবেজ তৈরি করে এবং তারপর একটি চেক সমস্যা। তিনি চেক বা একটি ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টে এটি আমানত cashes।
- ব্যয় প্রতিহিংসা পরিকল্পনা ব্যবসার ব্যয় জালিয়াতি করে অনেক শ্রমিক জালিয়াতি করে। তারা ব্যবসায়িক ব্যয় হিসাবে ব্যক্তিগত ব্যয়ের জমা দিতে বা ব্যয়কৃত প্রকৃত পরিমাণ বৃদ্ধি করতে পারে। কিছু এমনকি একই ব্যয় একাধিক বার জমা দিতে হবে।
- পারাপার স্কিমগুলি ব্যক্তিগত কর্মসংস্থানের জন্য বেতন কর্মীদের বেতনপত্র, সময়সীমার বা অন্যান্য দস্তাবেজগুলি জালিয়াতি করতে পারে। কর্মীরা জাল কর্মচারী তৈরি করতে পারে, কমিশন জালিয়াতি করতে পারে, বেতন প্রদান করতে পারে বা কাজ করতে পারে এমন ঘন্টাগুলির সংখ্যা পরিবর্তন করতে পারে।
বীমা কভারেজ
একটি কর্মী দ্বারা নগদ চুরি একটি সাধারণত বাণিজ্যিক সম্পত্তি নীতি দ্বারা আচ্ছাদিত করা হয় না। এই জন্য দুটি কারণ আছে। প্রথমত, নগদ আচ্ছাদিত সম্পত্তি হিসাবে যোগ্যতা অর্জন করে না। সর্বাধিক নীতিসমূহ আচ্ছাদিত সম্পত্তি সংজ্ঞা অধীনে অ্যাকাউন্ট, বিল, মুদ্রা, নোট, এবং অর্থ বা সিকিউরিটিস বাদ। দ্বিতীয়ত, বেশিরভাগ পলিসি একটি কর্মচারী (কোন অস্থায়ী কর্মী বা ইজারাযুক্ত কর্মী সহ) একটি অসাধু বা অপরাধমূলক আইন দ্বারা সংঘটিত ক্ষতি বা ক্ষতি বাদ দেয়।
কর্মচারী দ্বারা নগদ চুরি বিরুদ্ধে আপনার কোম্পানীর রক্ষা করার জন্য আপনি কর্মচারী চুরি কভারেজ (কর্মচারী অসাধুতা কভারেজ বলা হয়) ক্রয় করতে পারেন এই কভারেজ একটি সমর্থন বা অপরাধ কভারেজ ফর্ম মাধ্যমে একটি সম্পত্তি বা প্যাকেজ নীতি যোগ করা যেতে পারে।